Simone集团总部财务管理工作思路要点
的有关信息介绍如下：
资金调度：采用“权限调度
+
网银控制
+
超余额即刻划拨”
，集
团总部的资金调度重点在：整体监管、内部灵活调剂、提高资金
使用效率，应将部分的逐笔网银付款审核权下放；为便于融资多
渠道拓展，不建议采用“集中资金池管理（集中到某一个银行账
户）
”
；
2
、
资金审批：采用“授权审批制”
，详见具体流程；
3
、
收支两条线：
仍采用目前的模式，
收入集中划拨到集团指定账
户，按资金计划集中划拨到用款单位，数据及时与资金报表互动，
相互核对；
4
、
资金监管：采用“预算计划管控
+
定期审计”模式；
5
、
资金报表：采用“日报
+
台账”管理模式，事前采用资金月度
申报，事中采用日报，事后采用周报及月报，集团制定业务标准
及业务模板；
6
、
以上
1
～
5
项内容均在《资金管理制度》中明确。
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二、
会
计
核
算
1
、
财务人员委派：详见《财务人员全员委派制》
2
、
核算体系：
由集团总部会计核算部统一制订基本核算体系：
会
计核算业务框架、核算流程、核算范围、核算成果清单、岗位职
责、会计科目设置等统一的业务标准；各总公司财务制订与生产
经营情况相适用的详细制度，报集团财务中心审核实施；
3
、
基本会计制度：集团财务中心对会计要素六个方面（收入、成
本、费用、资产、负责、权益）的科目、内容、标准等进行强制
性规定，下达到各总公司分解执行，制订《万元集团基本会计管
理制度》
；
4
、
费用审批及权限：根据集团“费用充分放权，总公司总经理一
支笔审批”原则，制订统一的费用管理制度模板、费用审批流程
模板，各总公司根据具体情况制订具体管理制度及审批流程报批
后实施，审计部定期对费用及权限情况进行审计，改进、纠偏；
5
、
会计报表、会计报告、财务分析：制订《会计信息管理制度》
，
明确会计信息报告的分类、
报表流程
（编制、
审核、
节点要求等）
、
披露审核及权限、财务分析的基本模板（数据由各总公司定期提
供，文字分析由集团总部在各总公司的基础上编制）
；
6
、
会计检查：定期实施内部业务交叉检查，将检查结果用于：业
务培训、内部考核、融资及涉税方案纠偏；建议每季度检查一次，
第一季度与上年度检查合并，尽量不影响日常管理工作，具体时
点宜选择在月中；
7
、
财务人员业务培训：制订全年培训计划，每月（内部培训与月
度例会相结合）实施一次培训，区分内部培训与外部培训，业务
培训与管理培训，其他培训由集团统一安排，财务不单独安排；
8
、
财务例会：制订《财务例会制度》
，建设成为财务人员工作与
团队建设的平台，核心内容包括但不限于：解决工作问题、交流
工作心得、检查汇报工作任务与进度、提升个人能力、讨论重要
业务课题。
三、
融
资
工
作
1
、
项目确定：本年度以：房地产新项目融资、贸易融资、抵押物
价值释放、新融资渠道拓展四个方面的具体融资项目为重点；
2
、
融资主体：略
3
、
融资计划：以年度资金计划为基础，制订年度融资计划，从项
目维度、主体公司维度、承办银行维度、耒阳与长沙维度编制融
资实施方案计划；
4
、
资料编制：建立融资台账，每周刷新，动态掌握全面的融资信
息
5
、
银行跟踪与关系维护：
分耒阳与长沙两个区域，
每个区域设立
一个跟踪对接负责人（银行对接任务、编制融资台账、融资资料
维护、第一层次融资关系维护）
，具体人员待定；根据重要性将银
行关系维护划分为三个层次，第一次层次为支行副行长级别以下
人员，第二层次为支行副行长至（待定）
,
第三层次为对口银行的
（待定）
,
地域上划分为长沙与耒阳，最高一级的关系由董事长维
护，不在以上三个层次以内；
6
、
渠道拓展：建议以“房地产以项目股权
+
农业公司发展私募与
风投
+
贸易”
，梳理调整股权和法人治理结构，调整组合出两到三
组优质资产作为融资拓展的方向。
四、
涉
税
管
理
1
、
政策研究及利用：
1.1
定期与税务上层保持沟通，
及时知晓最新税务政策，
结合集团
实际情况对相关政策进行分析，
以书面的形式汇报到决策层，
以拓宽
决策层的税务知识面，利于提前防范决策税务风险；
1.2
通过上述分析研究，提高财务人员对最新税务政策的理解能
力；及时制订新的税务筹划方案，并对公司相关经营提出税务建议，
避免税务风险；
1.3
暂定为每季度一次，名称暂定为《税情咨文》
，由集团财务中
心主编；
2
、
纳税及审核管理：
2.1
由集团财务中心根据年度资金计划，统一编制年度纳税资金计
划，下达到各总公司执行（待定）
，根据经营情况、市场情况、融资
进度每半年度调整一次；
2.2
每半年度结合内部会计交叉检查执行一次税务审核
（税务风险健康
体检）
，
出具检查报告，
由集团财务中心整体安排和指导进行涉税纠偏，
及时调整相关税务筹划方案，
并将检查报告及纠偏方案作为内部业务
培训案例；
3
、
税务筹划：
“五个层面，三大手段”
3.1
股本结构层面：调整梳理结构
3.2
经营层面：产品符合税务优惠政策、开发模式使整体成本平衡，
销售定价税务策略、成本支出模式税务策略、计价临界点靠近等
3.3
财务技术层面：会计核算税务导向、涉税审核、成本平衡节点控
制、分税种策略、纳税申报无瑕疵、入库节奏控制、征收方式策略等
3.4
关联关系层面：分业务板块建立关联平台（公司）
，作为利润分
流中心
3.5
税企关系层面：
（略）
3.6
会计账务处理技巧手段：
（略）
3.7
关系协调手段：
（略）
3.8
重大事项风险第三方转移手段
:
稽查应对、整体税负率承包、节
税共享
4
、
税企关系管理：划分区域、分层次对接、各总公司为主体、
重要时间节点统筹，
（详略）
；
